怀远县强化审计项目质量全过程控制

发表时间：2022-3-5 11:20:22   浏览：次

怀远县强化审计项目质量全过程控制

一、加强审计项目计划的立项管理。进一步强化项目计划立项源头的谋划，立足“审计监督首先是经济监督”的职责定位，紧紧围绕上级重大决策部署和县委、县政府中心工作，开展审计项目的立项调研，同时向县委、县政府及重点单位、重点部门征求审计项目立项的意见建议，找准审计工作的出发点和着力点，建立审计项目库，做好重点创优项目的安排储备。根据上级审计机关统一安排和县委县政府工作要求，科学确定年度的审计项目计划，报县委审计委员会批准后实施。

二、加强审计项目实施准备管理。一是深入做实审计调查了解。充分认识审计调查了解的重要性。组织学习国家审计准则关于调查了解的有关规定，明确开展审计调查了解是依法审计的基本要求，是编制审计实施方案的重要依据和基础工作，更是防范审计风险、提高审计效率的工作需要。所有审计项目都要在做实调查了解的基础上，评估被审计对象存在重要问题的可能性，细化实化审计实施方案。规范审计调查了解内容。按照审计项目类型，统一调查了解内容，在了解被审计单位基本情况的基础上，重点了解被审计单位的业务管理系统与财务系统的贯通情况、内控制度的建立及执行情况、廉政风险防控措施的执行情况、重大政策措施落实情况、重点工作任务完成情况、重大项目实施情况和重要资金安排使用情况。二是科学合理统筹审计资源。在做实调查了解、细化审计实施方案的基础上，结合审计人员的能力和专长，合理统筹审计资源、做好审计人员的分工，将方案确定的审计事项明确到每一名审计人员，实行审计事项量化机制，确保项目按进度有序推进。

三、加强审计项目现场管理。一是压实审计现场负责人的管理责任。一是班子成员任审计组组长，授权项目主审为审计现场管理的负责人，履行现场人员管理、审计事项管理和审计进度管理的工作职责，按照确定的人员分工、审计事项和核定的工作量挂图作战，有序推进审计项目实施。二是实行审计现场例会制度。明确审计组长要靠前指挥，每周至少主持召开一次审计现场例会，听取并研究审计项目实施情况，检查审计方案落实情况，解决审计中遇到的困难，保证审计项目进度和质量。三是加强审计项目调度。按照审计项目类型核定项目的工作量，编制横道图和时间表，严格控制审计现场时间，每周定期由综合法规是对各审计项目的实施进度进行统计汇总并通报，对未按进度实施的，由项目主审向局党组说明原因，每二周由县审计局负责人或分管负责人召开审计业务会议对项目进行调度，确保项目按进度有序实施。

四、加强审核复核审理的三级复核管理。压紧压实各级质量控制责任，进一步明确审计组审核、业务部门复核、审理机构审理的责任重点。为解决无专职审理人员及审理走过场的问题，县审计局积极争取并经县委编办批准增设综合法规室，并选优配强审理人员实施专职审理，并实行审理关口前移，明确在审计组审计报告书面征求被审计对象意见之前实施审理，重点审理审计程序是否合规、审计方案确定的审计事项是否完成、审计发现的重大问题是否反映、主要事实是否清楚、相关证据是否适当、评价定性处理处罚意见是否恰当。

五、加强审计项目质量检查。一是组织优秀审计项目质量检查。结合省厅、市局优秀审计项目申报的统一安排，对股室选送的优秀审计项目档案进行质量检查和自评，对检查和自评中的质量问题予以规范。二是组织审计项目质量专项检查。利用春节假期前后时间，由分管负责人牵头，综合法规室组织各业务股室对审计项目质量进行专项检查，对检查中发现的问题报局党组审议后在全局审计业务会议进行通报，对能够整改的问题要求及时整改，对需要在今后工作规范的问题，明确相关措施。